监管紧盯大股东违规占用上市公司资金_IPO_资本市场_财经网 - CAIJING.COM.CN

除了行政处罚，还有一些企业控股股东或大股东在监管的督促下“及时还钱”。如维维股份之前的大股东维维集团就在上交所的问询函下，全额清偿以前年度占用资金的本息。
从实际情况来看，涉及资金违规占用或违规担保的公司大多数主业经营不佳，背后更深层的问题是“关键少数”诚信、规矩意识不强。化解资金占用与违规担保这一顽疾的“灵药”，是控股股东等“关键少数”讲诚信、守规范，坚持“四个敬畏”，守牢“四条底线”，把讲诚信、专主业作为上市公司基本文化，才能从根子上杜绝顽疾，提高质量。
国务院2020年印发的《关于进一步提高上市公司质量的意见》（《意见》）明确提出，要严肃处置资金占用、违规担保问题，控股股东、实际控制人及相关方不得以任何方式侵占上市公司利益。对已形成的资金占用、违规担保问题，要限期予以清偿或化解；对限期未整改或新发生的资金占用、违规担保问题，要严厉查处，构成犯罪的依法追究刑事责任；同时推动修订相关法律法规，加重财务造假、资金占用等违法违规行为的行政、刑事法律责任。
一家券商投行人士表示，根除违规占用，内靠有效的公司治理，外靠监管执法、刑事惩戒，中间的是以民事赔偿为抓手追究大股东及董监高对股东尤其中小股东的信义义务，其中，最为关键的是上市公司的内部控制治理体系是否完善。
“比如独立董事履职，财务审批制度，注册会计师每年的审计都是监督力量。”上述投行人士表示，监管方面，如果发现注册会计师没有必要的内控测评、独立董事没有及时发表意见、公司高管没有经历必要流程就划拨了资金。证监会就要追究相关责任人的责任，而不只是大股东。当然，对于违规大股东保持严刑峻法，也是很关键的。只有用制度捆住大股东的手脚，才能杜绝资金的违规占用，以制度保护中小股东，才能长治久安。
张子学指出，如果上市公司资金占用与违规担保已经发生，单纯查处有时也解决不了问题，其首要任务是“限期清偿或化解”，给上市公司控股股东或实际控制人一个“窗口期”，强调“及时还钱”，切实把利益归还上市公司，维护上市公司和中小投资者的合法权益。
编辑：
王苗苗

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