聚焦税收大数据：记录企业生产经营状况，反映宏观经济运行动态

原标题：聚焦税收大数据：记录企业生产经营状况，反映宏观经济运行动态
发票，对大家来说并不陌生。出门打车、酒店结账、观看演出等都可能开发票。对企业来说，发票记录了交易的商品服务名称、数量、金额等详细信息，反映了企业的生产经营情况。千家万户、千厂万店的发票信息汇集到一起，就构成了一座税收大数据“宝库”。税收大数据是怎么采集、分析的？通过税收大数据，我们能看出经济发展的哪些变化？近日，记者到国家税务总局进行了采访。
税收大数据具有覆盖经济领域全、反映经济活动快、数据颗粒度细、记载经济活动准等特点
5月的一天，广州香鳄王实业有限公司售出了567双皮鞋，收到仓库的出库清单后，公司财务人员陈群义立刻登录账号进入“增值税发票税控开票软件”系统，输入购货方“大连鸿恩之杰商贸有限公司”、数量“567双”、价税合计“101546元”等信息，随后记载着购货方信息、商品信息、数量、总价等内容的增值税专用发票生成完毕。接着，陈群义打印发票、盖上发票专用章，将这张增值税专用发票寄给购货方。
在企业开具发票、录入上述交易信息的同时，税务部门也将发票相关信息所反映出的有价值数据，进行汇集。
“以增值税发票为例，数据的收集过程包括数据录入、数据集中、数据处理三个环节。”国家税务总局税收大数据和风险管理局副局长李志说，数据录入，即开票人通过税控设备录入购货方名称、购货方识别号、单价、数量等信息；数据集中，即纳税人开具的每一张发票、录入的每一个数据项会实时传输到企业所在的省级税务机关；数据处理，即把发票数据和其他涉税数据进行全面整合、关联和加工，为各地税务机关提供税收大数据支撑。
在国家税务总局一间办公室的大屏幕上，记者看到了实时显示的当日开票情况，不同行业、不同地区的开票变化情况等。
增值税发票记录了企业的每一笔交易，个税申报数据记录了个人的每一笔收入……“税收大数据详细记录了每一个纳税人的生产经营状况，增值税发票数据更是详细记载了纳税人的每一笔涉税交易行为。总的来看，税收大数据不仅覆盖经济领域全、反映经济活动快，还具有数据颗粒度细（即数据细化和综合程度高）、记载经济活动准等特点。”赵连伟说，这些宝贵的数据在助力做好税收征管和优化税费服务的同时，可以为宏观经济决策提供更好的服务和支撑。
当然，收集上来的数据只是“原材料”，要充分发挥它们的作用，还要进一步“加工”。
首先，要进行数据的标准化处理，也就是将错误或不完整的数据剔除，保证入库数据的完整及时、准确一致。在此基础上，再对数据进行关联化处理，让系统与系统之间、数据项与数据项之间贯通起来，如将企业开具的发票数据和企业定期申报的增值税、企业所得税等申报数据、企业出口退税数据等关联起来，就能发现数据的一致性或错误的地方。
“仅仅数据层面的关联还不够，为了提升数据使用的效率，我们还要给不同数据打上标签。例如，是否是一般纳税人、是否是高新技术企业等。通过对数据标准化、数据之间关联化、数据标签化处理，我们就能对同一户纳税人、缴费人的信息进行关联集成，支持更大范围、更多维度的大数据分析运用。”李志说。
挖掘税收大数据反映的经济规律和特征，打造权威性强、可信度高的经济分析产品
比如，当前中国企业创新投入大、创新引擎动力足，这在税收大数据中得到充分印证。
“现在，我们选择与高新技术产业标签相关的指标，提取4月份的数据，就可以形成数据集，然后与往年的数据进行比对，就会发现今年的变化情况。”李志一边操作，一边指着电脑屏幕上新生成的数据界面说：“你看，今年4月份，高新技术产业销售收入同比增长19.3%，两年平均增长18.9%。1至4月份企业采购光电仪器等科研设备同比增长45.8%，两年平均增长23%，其中，采购集成电路测试仪器、通信测量仪器和光学检测仪器及设备金额两年平均分别增长41%、33%和23.1%……”
再如，国内居民消费逐步回暖、消费结构不断优化，在税收大数据中也可见一斑。
“通过税收大数据可以看出，目前基本生活消费市场稳步恢复，升级类消费增长迅速，线上消费仍然保持旺盛的活力。”赵连伟介绍说，比如4月份，食品饮料、服装等生活用品零售同比分别增长43.6%和35.9%，钟表、保健医疗器材、照相器材、营养保健品零售同比分别增长77%、64.6%、56.5%和54%，互联网信息服务、互联网零售销售收入同比分别增长42.5%和32.9%。
税收大数据，还能辅助相关部门对宏观经济运行作出分析，更好地开展管理和服务。
近年来，税务部门不断挖掘税收大数据反映的经济规律和特征，积极打造权威性强、可信度高的经济分析产品，重点做强常规税收分析、做实国家重大发展战略分析、做精热点专题分析、做优政策效应分析。“比如，我们密切跟踪当前经济运行中出现的苗头性和趋势性问题，深入分析问题存在的原因，提出对策建议。又如，我们会科学统计税费优惠政策执行情况，开展效应分析，客观反映政策在执行过程中存在的问题，及时提出完善政策的意见建议等。”赵连伟说。
赵连伟表示，税务部门还坚持夯实统计标准基础，通过规范税收统计标准和口径，实现税收统计标准与国家统计标准的有效衔接，确保分析“说普通话”，而不是“说方言”。通过研究历史数据变化及与经济运行数据的匹配关系，摸清税收数据规律，建立税收数据与经济指标的对应关系，确保分析内在逻辑准确。此外，还通过采用科学的数据分析方法，实现定性与定量相结合、宏观与微观相结合，确保分析结果客观、科学。
借助税收大数据，让产业链供应链更畅通、政策落实更精准、税费服务更便捷
个税APP用起来如此便捷高效，离不开税收大数据的支持。“在年度汇算中，依托信息系统和较强的数据处理能力，税务部门提供申报表预填服务，就是纳税人登录APP确认身份后，相关信息自动生成、填报，纳税人一键‘确认’就行了，汇算效率大为提高，有力支撑了个税改革的成功实施。”李志说。
税收大数据在优化税费服务方面大有作为——
绘制帮扶“导向图”，让政策落实更精准。在税费优惠政策落实中，税务部门依托税收大数据，精准筛选符合条件的纳税人缴费人，主动宣传辅导，实时跟踪监测，确保政策红利以最快速度精准直达市场主体。
搭建办税“高速路”，让税费服务更便捷。税务部门大力推行“非接触式”办税缴费，实现了政策“码上可知”、咨询“线上可答”、业务“网上可办”、操作“掌上可行”，214项办税缴费事项、90%以上的企业纳税人业务可通过网上办理，其中纳税申报业务网上办理率达99%以上。
今年3月，中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明确，着力建设以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务。
李志表示，税务部门将持续推进执法、服务、监管的系统优化，实现业务流程、制度规范、信息技术、数据要素、岗责体系的一体化融合升级，实现税收改革创新从渐进式到体系性集成的重大突破，全力助力我国“数字政府”建设。下一步，还将持续推进技术、业务、组织三大变革，围绕精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，建成四个新体系，充分发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用，为推动高质量发展提供有力支撑。

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